營改增后物業企業的增值稅核算實戰課程大綱

【課程大綱】：

[一] 會計核算要點

1、 核算基礎知識

2、 核算基本要點

3、 需要解決的問題

分組討論：實際工作中核算遇到的問題

[二]增值稅的會計核算

1、 營業稅會計核算和增值稅會計核算的區別

2、 繳納增值稅的基礎知識

3、 會計科目的設置

練習題

[三] 一般納稅人的核算

1、 銷項稅額的納稅處理與規范

案例分析

場景練習

2、 進項稅額的納稅處理與規范

案例分析

場景練習

3、 應納稅額的處理與規范

案例分析

場景練習

[四]小規模納稅人的核算

1) 小規模納稅人的納稅處理與規范

2) 小規模納稅人的賬務處理

3) 特殊業務處理

案例分析

場景練習

[五]特殊納稅事項的會計處理

1) 差額征稅的會計處理

2) 留抵稅額的會計處理

3) 財政補貼的會計處理

4) 其他

案例分析

場景練習

[六]增值稅專用發票的管理

1) 增值稅專用發票的限額

2) 增值稅專用發票的發行與領購

3) 增值稅專用發票的適用

[七]稅會差異

1) 稅會差異的形成

2) 稅會差異的調整

案例分析

練習

[八] 互動與討論