《稅收謀略與規(guī)劃》

課程背景

【課程背景】：經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境日趨復(fù)雜，社會(huì)發(fā)展中“兩難”問題增多，政府“很差錢”。稅收任務(wù)全面吃緊，稅務(wù)稽查正逐漸從“執(zhí)法督查”轉(zhuǎn)為“以抓收入為主”，從“申報(bào)、舉報(bào)”中找問題升級(jí)為“利用大數(shù)據(jù)”抓問題。 在這樣的大背景下，企業(yè)普遍感到稅負(fù)很重，有意無意地少交稅、稀里糊涂地多交稅，這是中國企業(yè)的現(xiàn)狀。企業(yè)稅務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整涉及多部門聯(lián)動(dòng)，需要“一把手”決策，而很多決策者沒有意識(shí)到——稅務(wù)這個(gè)“高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)”和“隱型利潤池”對(duì)于良性持續(xù)發(fā)展的重要程度，對(duì)未來我國稅收規(guī)范化、信息化帶來的挑戰(zhàn)沒有必要的認(rèn)識(shí)。 由于企業(yè)對(duì)稅務(wù)（自查）稽查的應(yīng)對(duì)、涉稅爭(zhēng)議的解決或稅務(wù)危機(jī)處理缺乏專業(yè)了解，與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的溝通又往往難以達(dá)到預(yù)期的效果，最終輕則高額的罰款，重則追究有關(guān)人員的刑事責(zé)任。如何解決涉稅爭(zhēng)議、化危為機(jī)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下如何通過稅收的謀略與規(guī)劃創(chuàng)造利潤，已成為企業(yè)高管必修的財(cái)稅課！

課程大綱

【課程大綱】：

一、稅務(wù)改革對(duì)企業(yè)及個(gè)人財(cái)富的影響

1、我國稅制改革動(dòng)態(tài)

1.1我國稅制改革的方向及步驟

1.2云南、上海、廣州、深圳的稅制改革給企業(yè)所帶來的影響

2、我國稅務(wù)機(jī)關(guān)改革動(dòng)態(tài)分析

2.1稅務(wù)機(jī)關(guān)改革的方向分析

2.2稅務(wù)稽查方式的轉(zhuǎn)變給公司納稅帶來的影響

3、實(shí)施營改增后，對(duì)企業(yè)會(huì)產(chǎn)生什么樣的影響？

4、企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)日趨收緊的稅收政策

二、稅務(wù)稽查案例及應(yīng)對(duì)

1、導(dǎo)致稅務(wù)稽查五大原因及案例解讀

2、稅務(wù)稽查重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)解析

3、如何做到“不被”稅務(wù)稽查

4、如何做到“不怕”稅務(wù)稽查

三、熱點(diǎn)稅務(wù)危機(jī)案件深度解讀

1、事件起源-發(fā)現(xiàn)問題找規(guī)律

2、事件爆發(fā)-透過現(xiàn)象看本質(zhì)

3、危機(jī)處理-抓住關(guān)鍵想方法

4、事后總結(jié)-洞見未來定價(jià)值

四、稅收規(guī)劃的三大步驟

1、明確交易實(shí)質(zhì)

 2、設(shè)計(jì)交易架構(gòu)

3、精確計(jì)算實(shí)施

五、稅收規(guī)劃的四個(gè)環(huán)節(jié)

1、設(shè)立

 2、融資

3、投資

4、投資

六、稅收的謀略

1、涉稅業(yè)務(wù)的“巧妙”安排

1.1三大節(jié)稅工具

1.2二大節(jié)稅管道

1.3一大秘密賬戶

2、“四大涉稅崗位”如何創(chuàng)造稅務(wù)利潤

2.1銷售贈(zèng)品的節(jié)稅規(guī)劃與安排

2.2銷售活動(dòng)過程中費(fèi)用的節(jié)稅規(guī)劃與安排

2.3外包服務(wù)在人力成本中的節(jié)稅規(guī)劃與安排

2.4公司股東、高管、業(yè)務(wù)公關(guān)崗位等人員收益的節(jié)稅規(guī)劃與安排

2.5員工交通、餐飲、保險(xiǎn)、住房、旅游、股權(quán)激勵(lì)、年終獎(jiǎng)發(fā)放

七、涉稅文件解析及運(yùn)用篇

1、稅務(wù)政策性、程序性、管理性文件的把握與理解

2、年度**新稅務(wù)政策的把握要點(diǎn)及運(yùn)用

2.1《特殊目的重組》的有關(guān)規(guī)定

2.2《高新技術(shù)企業(yè)及加計(jì)扣除》的有關(guān)規(guī)定

2.3所得稅稅前扣除的把握要點(diǎn)及運(yùn)用

3、精選的稅務(wù)政策、案例類解讀及運(yùn)用

3.1賠償金、違約金的節(jié)稅運(yùn)用

3.2增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的巧妙安排

3.3稅前扣除的有效憑證與發(fā)票的聯(lián)系與區(qū)別

……

八、營業(yè)稅改征增值稅政策、法規(guī)、業(yè)務(wù)操作指南

1、增值稅政策、法規(guī)、業(yè)務(wù)操作速成課堂

1.1增值稅政策、法規(guī)的基本概括

1.1.1增值稅基本原理、鏈條、運(yùn)算過程的整體描述

1.1.2收入類、銷項(xiàng)稅額類、進(jìn)項(xiàng)稅額類、不得抵扣類的理解

1.1.3納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、免征項(xiàng)目、納稅地點(diǎn)、增值稅發(fā)票的理解

2、營業(yè)稅改征增值稅企業(yè)需要提前做好的四個(gè)方面準(zhǔn)備

       2.1如何準(zhǔn)確完成政策類文件的學(xué)習(xí)、理解、貫徹、執(zhí)行的全過程

2.2如何做好在某個(gè)“節(jié)點(diǎn)”進(jìn)行提前性的業(yè)務(wù)安排

2.3如何與上下游合作伙伴進(jìn)行節(jié)稅業(yè)務(wù)的配套、整合

2.4企業(yè)涉稅崗位可能面臨的挑戰(zhàn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)