基于效益提升的現金流管理

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

1

收到的稅費返還

3

收到的其他與經營活動有關的現金

8

經營活動現金流入小計

9

購買商品、接受勞務支付的現金

10

支付給職工以及為職工支付的現金

12

支付的各項稅費

13

支付的其他與經營活動有關的現金

18

經營活動現金流出小計

20

經營活動現金流量凈額

21

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資所收到的現金

22

其中：出售子公司收到的現金

取得投資收益所收到的現金

23

處置固定資產、無形資產和其他長期資產而   

收回的現金 

25

收到的其他與投資活動有關的現金

28

投資活動現金流入小計

29

購建固定資產、無形資產和其他長期資產所

支付的現金

30

投資所支付的現金

31

支付的其他與投資活動有關的現金

35

投資活動現金流出小計

36

投資活動產生的現金流量凈額

37

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資所收到的現金

38

其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到

的現金

借款所收到的現金

40

收到的其他與籌資活動有關的現金

43

籌資活動現金流入小計

44

償還債務所支付的現金

45

分配股利、利潤或償付利息所支付的現金

46

其中：支付少數股東的股利

支付的其他與籌資活動有關的現金

52

其中：子公司依法減資支付給少數股東的現

金

籌資活動產生的現金流量凈額

54

四、匯率變動對現金的影響

55

五、現金及現金等價物凈增加額

56

補充材料

1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：

凈利潤

57

加：少數股東損益(虧損以“-”號填列)

減：未確認的投資損失

加：計提的資產減值準備

58

固定資產折舊

59

無形資產攤銷

60

長期待攤費用攤銷

61

待攤費用減少（減：增加）

64

預提費用增加（減：減少）

65

處理固定資產、無形資產和其他長期資產的

損失(減:收益)

66

固定資產報廢損失

67

財務費用

68

投資損失（減：收益）

69

遞延稅款貸項（減：借項）

70

存貨的減少（減：增加）

71

經營性應收項目的減少(減：增加)

72

經營性應付項目的增加(減：減少)

73

其他(預計負債的增加)

74

經營活動產生的現金流量凈額

75

2．不涉及現金收支的投資和籌資活動：

債務轉為資本

76

一年內到期的可轉換公司債券

77

融資租入固定資產

78

3、現金及現金等價物凈增加情況：

現金的期末余額

79

減：現金的期初余額

80

加：現金等價物的期末余額

81

減：現金等價物的期初余額

82

現金及現金等價物凈增加額

83