2019年“三法” （社保法、個(gè)稅法、勞動(dòng)合同法）融合下的企業(yè)應(yīng)對

2019年“三法” （社保法、個(gè)稅法、勞動(dòng)合同法）
融合下的企業(yè)應(yīng)對
培訓(xùn)背景
國稅地稅“復(fù)合”，社保“改嫁”稅務(wù)。加之“金稅三期的全面升級（《自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端》須升級至3.0.020及以上版本）并在全國全面推行），今后對企業(yè)及個(gè)人征收稅費(fèi)和稽查將更加準(zhǔn)確嚴(yán)格。目前有多數(shù)企業(yè)未嚴(yán)格按照社保法規(guī)定依照實(shí)際工資進(jìn)行社保申報(bào)，大部分企業(yè)都是按照最低工資標(biāo)準(zhǔn)來繳存社保。這一現(xiàn)象是當(dāng)下社會(huì)較為普遍，一旦規(guī)范，觸及面非常之廣，嚴(yán)重的會(huì)被列入失信行為責(zé)任人。我省目前的相關(guān)政策也正在制定中，即將發(fā)布。
社保“改嫁”稅務(wù)后，對企業(yè)及個(gè)人會(huì)帶來什么影響？企業(yè)該如何處理和應(yīng)對？人社部門和稅務(wù)部門兩部門如何銜接？具體要怎樣操作？明年國家將出臺(tái)什么政策將企業(yè)的社保費(fèi)陸續(xù)降低？新政策將有哪些禁止“擅自追繳處罰”的規(guī)定？哪些將要做進(jìn)一步的調(diào)整？對企業(yè)主、HR及普通職工個(gè)人來說提前應(yīng)該注意哪些？企業(yè)應(yīng)該如何做，才能降低風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，做到未雨綢繆？
個(gè)稅修訂案明確，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用60000元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。專項(xiàng)扣除包括居民個(gè)人按照國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等，專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出，如何落地實(shí)操？
培訓(xùn)課時(shí)：一天
課程大綱
一、最新法規(guī)政策盤點(diǎn)及解讀
1、社保費(fèi)劃歸稅務(wù)局征收的實(shí)際影響與應(yīng)對
2、2018年“五證合一”過渡期將結(jié)束
3、2018年“金稅三期”再升級（《自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端》需升級至3.0.020及以上版本）并在全國全面推行帶來的變化
4、憑票按額扣除與定額扣除：個(gè)稅專項(xiàng)扣除政策的變化與應(yīng)對
二、社保征管體制新變革，企業(yè)的應(yīng)對之道
1、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)概述
2、社保基數(shù)的確定與社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算方法
3、疑難問題解答：社保熱點(diǎn)14問
（1）職工哪些收入不列入繳費(fèi)基數(shù)的項(xiàng)目？
（2）員工是否可以放棄繳納社會(huì)保險(xiǎn)？是否可以協(xié)商不繳納社會(huì)保險(xiǎn)，以補(bǔ)貼的發(fā)放？
（3）雙方協(xié)商不繳社保后，員工能夠主張經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？
（4）試用期是否繳納社會(huì)保險(xiǎn)？
（5）離職當(dāng)月是否仍需繳納社會(huì)保險(xiǎn)？
（6）工資拆分發(fā)放可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)？
（7）個(gè)人賬戶發(fā)放工資可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)？
（8）用報(bào)銷的形式發(fā)放獎(jiǎng)金可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)？
（9）以勞務(wù)派遣形式轉(zhuǎn)嫁社保風(fēng)險(xiǎn)可行嗎？
（10）與拒絕參保的人員解除勞動(dòng)關(guān)系，可行嗎？
（11）已參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)或“新農(nóng)保”的人員，是否再繳納社保？
（12）勞動(dòng)合同履行地和用人單位注冊地不一致時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)該在哪里繳納？
三、新《個(gè)人所得稅法》解讀
1、關(guān)于綜合所得
（1）綜合所得包含哪些內(nèi)容？
（2）綜合所得如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額？
（3）綜合所得如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅？
（4）綜合所得適用稅率有什么講究？
2、關(guān)于專項(xiàng)附加扣除
（1）如何稅前扣除？
（2）專項(xiàng)附加扣除信息需要提供什么資料？
3、關(guān)于年終獎(jiǎng)
（1）全年一次性獎(jiǎng)金如何適用新算法？
（2）今年的年終獎(jiǎng)什么時(shí)候發(fā)放才劃算？
（3）新法實(shí)施后，月工資和年終獎(jiǎng)的最優(yōu)分配方案是什么？
4、關(guān)于個(gè)稅申報(bào)
（1）企業(yè)如何代扣代繳？
（2）個(gè)人如何辦理匯算清繳？
（3）如何申請退稅？
四、新政下個(gè)稅與社保費(fèi)的籌劃思路
1、個(gè)人代開發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個(gè)稅嗎？
2、職工薪酬中哪些部分為個(gè)人所得稅免稅和不征稅所得？
3、員工應(yīng)稅收入費(fèi)用化籌劃：車補(bǔ)、話補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、午餐補(bǔ)貼（誤餐費(fèi)）風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃
4、員工收入福利化政策：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要繳納個(gè)人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
5、員工實(shí)物福利籌劃：單位住房、汽車、電器等實(shí)物給員工做福利是否納稅？如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
6、兼職與非全日制合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工取得報(bào)酬風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃
7、績效考核與補(bǔ)發(fā)工資個(gè)人所得稅處理
8、經(jīng)營所得稅負(fù)下降，個(gè)人獨(dú)資與個(gè)體工商戶避稅方向
五、基于用工靈活及員工激勵(lì)的雇傭模式創(chuàng)新戰(zhàn)略
1、法律政策與用工模式的演變：標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系、勞務(wù)派遣、外包、靈活用工
2、派遣與外包的區(qū)別及利弊分析
3、勞動(dòng)關(guān)系與勞務(wù)關(guān)系的區(qū)別及利弊分析
案例：京東的勞務(wù)（眾包）模式
4、雇傭模式創(chuàng)新趨勢：靈活用工、多元化用工
六、解決方案三：靈活用工六大模式利弊分析及風(fēng)控管理
1、靈活用工模式一：B2C（非全模式）
2、靈活用工模式二：B2C（勞務(wù)、眾包模式）
3、靈活用工模式三：B2B2C（勞務(wù)派遣）
4、靈活用工模式四：B2B（外包模式）
5、靈活用工模式五：B2B（內(nèi)包模式）
6、靈活用工模式六：平臺(tái)模式