企業內部控制與有效監督管理

【課程宗旨】  

◆威脅企業運營安全的根源，是沒有建立企業內部的控制以及有效的監督管理。如何加強監督，迅速有效防范企業經營風險與舞弊，成為企業能否持續、穩健發展的關鍵

◆本課程講授如何提升企業監察和內部控制的水平。結合企業的自身狀況設計控制與監督要點，并建立適合企業自身情況的內部控制系統及規范監察活動

◆通過課程了解企業經營過程中(如采購、費用報銷、資金使用等)的主要風險類型和舞弊防范經驗，掌握監督管理的方法，尋求防范舞弊之策

◆通過案例分析幫助學員樹立風險防范的意識，對內部控制制度有完整而系統的認識，學會建立內控機制的流程和方法

◆課程基于企業監察部門內部控制的各個環節的客觀要求，通過案例分析詳細介紹知名企業的內部控制與風險管理的成功經驗和失敗的教訓,幫助參訓者掌握內部控制與風險管理技術和方法

【培訓方式】

講授、案例研討、分組角色扮演、實操練習、多媒體教學、模擬實戰演練、對話答疑

【培訓時間】 1-2天

【培訓對象】 

企業監察部門中高層管理者、負責內部審計人員及企業內部控制等相關管理者

【課程內容】

一、企業內部控制與有效監督管理定位

1、企業經營特征和經營模式的影響

2、如何識別企業經營中的重要風險

3、重大經營活動中的內部控制與監督 
案例分析：當前企業內部控制與有效監督提出的挑戰

二、內部控制與有效監督管理原則

1、企業內部控制管理的形成--風險管理

2、企業內部控制管理--COSO框架

3、企業內部控制基本規范--內部控制五要素

案例分析：知名企業內部控制管理的實踐

三、監察部門日常內控風險管理

1、日常經營管理中存在那些內控流程

2、監察部門內控的首要工作---資金管控

3、企業經營中監察部門對內控違規及舞弊防范

案例演練： 經銷商風控點分析及內控流程設計

四、監察部門如何協同各部門進行內控管理

1、監察干部應具有防范內部舞弊的道德操守

2、監察干部應熟悉內控、會計監督、內部審計流程

3、各部門如何配合監察干部進行內控管理

分組討論：經營中常見舞弊問題與舞弊防范案例討論