企業(yè)稅務(wù)籌劃

【課程背景】

企業(yè)要在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中免于被淘汰，必須努力降低成本，獲得更多的收益。中小企業(yè)由于其數(shù)量多、分布廣、經(jīng)營(yíng)靈活，在增加就業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新、發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力等方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中一支生機(jī)盎然的特殊經(jīng)濟(jì)力量。全球經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)逐漸一體化， 大量的外國(guó)企業(yè)紛紛入駐，這對(duì)我國(guó)的中小企業(yè)造成了不小的打擊。面對(duì)如此激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，中小企業(yè)要想在同外資企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，除了要提高技術(shù)、擴(kuò)大規(guī)模、加強(qiáng)管理外，取勝的關(guān)鍵在于能否降低企業(yè)成本和支出，盡可能地增加盈利，這就要求企業(yè)要進(jìn)行有效地稅收籌劃。另外，中小企業(yè)要想做大做強(qiáng)，走出國(guó)門(mén)進(jìn)行投資、經(jīng)營(yíng)、參與世界市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，更要進(jìn)行稅收籌劃，以便有效地利用各國(guó)的優(yōu)惠政策、降低稅負(fù)。

同時(shí)，隨著稅收征管水平的提高和稅法建設(shè)步伐的不斷加快，偷稅、漏稅的機(jī)會(huì)將日益減少，為此違法行為而付出的代價(jià)也會(huì)越來(lái)越大，中小企業(yè)以往利用的種種違法手段來(lái)減少稅賦的方法也逐漸行不通了，只有利用有效地稅收籌劃方略才能降低稅收成本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益**大化。

納稅籌劃是每個(gè)企業(yè)都會(huì)重視的問(wèn)題,同一個(gè)事件的發(fā)生,不同的操作方式，企業(yè)的納稅負(fù)擔(dān)是不一樣的，根據(jù)不同行業(yè)，定制籌劃方案，**大限度合理安全降低稅負(fù)是企業(yè)的管理目標(biāo)。

【課程收益】

引導(dǎo)和幫助中小企業(yè)提高對(duì)稅收政策的認(rèn)識(shí)水平

**稅收籌劃，合法地降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)

減少涉稅風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平

【課程大綱】

一、經(jīng)營(yíng)本質(zhì)與成本控制要點(diǎn)

1、企業(yè)如何建立和完善成本核算制度

2、企業(yè)如何做成本差異分析及其改進(jìn)措施

3、成本管理過(guò)程中的八大浪費(fèi)

4、降本增效的途徑及科學(xué)的成本意識(shí)

二、稅收成本的科學(xué)安排與安全測(cè)算

1、在合理籌劃與合法合規(guī)之間掌握平衡

1）、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要交的稅

2)、稅務(wù)籌劃在什么環(huán)節(jié)

2、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與稅收違法處罰

3、金三監(jiān)控下的稅收風(fēng)險(xiǎn)

4、降稅率嚴(yán)監(jiān)管環(huán)境下的稅收風(fēng)險(xiǎn)

5、虛開(kāi)發(fā)票的警示

三、中小企業(yè)稅收籌劃存在問(wèn)題？

1、中小企業(yè)納稅意識(shí)薄弱（虛開(kāi)發(fā)票案例）

2、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范（金龍案例）

3、中小企業(yè)稅務(wù)籌劃缺乏專(zhuān)業(yè)人才

4、中小企業(yè)稅收籌劃工作存在誤區(qū)

5、生硬的稅收籌劃被納稅調(diào)整（評(píng)估后升級(jí)案例）

四、稅收籌劃對(duì)企業(yè)有哪些好處？

1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)融合，管理不走彎路

2、加強(qiáng)稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理 ，有所為有所不為

3、關(guān)注稅收政策靈活運(yùn)用稅收優(yōu)惠，緊貼政策導(dǎo)向穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展

五、中小企業(yè)稅收籌劃的主要途徑？

1、靈活運(yùn)用稅收政策、降低企業(yè)的稅收成本

2、合理選擇納稅人身份

3、充分利用稅務(wù)籌劃技術(shù)

4、加強(qiáng)稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)

六、企業(yè)為什么要請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)？

1、財(cái)務(wù)顧問(wèn)是干啥的？聘用財(cái)稅顧問(wèn)的必要性

2、企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展階段--想規(guī)范又不知如何上手

3、國(guó)家財(cái)稅政策的變化速率與財(cái)稅顧問(wèn)的專(zhuān)業(yè)、專(zhuān)注性

七、增值稅的籌劃原理與政策列舉

（一）增值稅原理及規(guī)定

1、納稅人身份--增值稅身份劃分與轉(zhuǎn)換

2、行業(yè)的增值稅政策規(guī)定

3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的變化與合同類(lèi)型

4、企業(yè)納稅時(shí)點(diǎn)的政策規(guī)定

5、納稅人征收方式、特別規(guī)定

6、納稅地點(diǎn)可籌劃

7、增值稅的抵扣、留抵和退稅

（二）疫情期間的增值稅優(yōu)惠

1、免稅行業(yè)及范圍

2、捐贈(zèng)物資--視同銷(xiāo)售？

3、進(jìn)口、加工、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的優(yōu)惠

八、企業(yè)所得稅籌劃

1、公司架構(gòu)的所得稅區(qū)別

2、收入的范圍

3、不同的促銷(xiāo)方式下的籌劃

4、買(mǎi)一贈(zèng)一與買(mǎi)夠返利

5、合并分立計(jì)稅的引起的籌劃

6、扣除的時(shí)間、數(shù)額限制、

7、匯總申報(bào)的限制要求

8、扣除項(xiàng)目的發(fā)票限制

9、代銷(xiāo)還是購(gòu)銷(xiāo)方式的籌劃

九、個(gè)人所得稅優(yōu)惠及籌劃

1、新個(gè)稅法及重點(diǎn)關(guān)注的人群

2、個(gè)稅的所得項(xiàng)目與匯算清繳

3、匯算清繳的范圍-哪些人、哪些收入?yún)R算

4、匯算清繳的方式及風(fēng)險(xiǎn)

5、新型收入模式的界定