金稅四期下企業稅收籌劃技巧

課程大綱

【課程背景】

金稅四期大數據背景下，企業經營數據在稅務征管系統下處于“裸奔”狀態，稅收法規與會計準則不斷推陳出新，在宏觀環境不斷發生變化的同時，企業避稅的空間大大壓縮，如何采用科學的方法進行稅務籌劃、及時享受國家減稅降費的紅利，合理合法地為企業降低稅負以實現**大收益，對我們財稅管理人員提出了新的要求和挑戰！

在工作中，您是否有過以下思考：

? 金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？

? 企業缺費用發票、缺進項發票，為了降低稅負買些發票來入賬行不行？

? 怎樣才能做到不違反國家稅收法規的前提下減少稅收負擔？

? 如何搭建一個科學的稅務籌劃體系？

? ……

本課程從企業面臨的金稅四期環境開始，結合**新稅收政策，從企業籌建開始到日常經營管理的各個環節為主線，以企業稅務籌劃的案例為背景，對充分利用政策進行合理稅務籌劃進行深入講解，使學員能夠充分地理解和把握國家的政策法規，對企業納稅狀況進行自我評價，掌握納稅籌劃技巧和方法，助力企業財稅管理人員快速提升知識儲備和實戰技能，突破固有思維拒絕野蠻避稅，切實降低企業稅負，提高企業經濟利益與核心競爭力。

【課程收益】

? 了解當前所處的稅收環境與國家陸續出臺的各種稅收優惠政策，充分理解企業進行稅務籌劃的必要性

? 把握稅收籌劃的基本方法與原理，在合規合法的前提下進行稅收籌劃

? 掌握企業在設立階段進行稅收籌劃的布局方法

? 掌握在增值稅、企業所得稅、個人所得稅以及其他小稅種中進行稅收籌劃的方法與技巧

? **課程詳細講解，案例加法規，點面結合，使學員能學以致用

（12小時的課程，共分9個知識板塊，50個業務場景下的稅收籌劃方法與案例，結合現場討論與練習、另贈送1套**新稅收法規文檔、1套**新《企業會計準則》文檔）

【課程特色】以稅收籌劃案例為背景，結合**新稅收法規與會計準則，課程落地；邏輯條理清晰；干貨多，實務性強，學以致用。

【課程對象】

? 企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員；

? 企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等稅務管理人員

? 企業的業務基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時間】6-12 小時

【課程大綱】

一、金稅四期大數據背景下，如何理解企業稅收籌劃的必要性？

1、當前稅收環境介紹

金稅三期與金稅四期、反洗票系統、新的稅收政策法規不斷出臺

2、什么是稅收籌劃

3、稅收籌劃的誤區

4、稅收籌劃的必要性

以上內容呈現方式：案例 討論、圖表、工具

二、稅收籌劃的主要方法有哪些？

? 身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優惠籌劃法、會計政策籌劃法、稅負轉嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點籌劃法、重組籌劃法等

以上內容呈現方式：案例、 現場討論、工具、圖表

三、企業設立階段如何進行稅收籌劃？

1、納稅人身份的選擇

? 個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業、法人企業

? 總分公司與母子公司

? 一般納稅人與小規模納稅人

2、稅收優惠政策

? 特殊行業、特定區域、特定行為、特殊時期的稅收優惠

3、改變會計政策進行籌劃

以上內容呈現方式：案例 討論、工具、稅收法規

四、如何進行增值稅的稅收籌劃？

1、納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據的籌劃空間

2、采購活動的稅收籌劃

? 購貨對象的籌劃

? 進項稅額抵扣的籌劃

? 不可抵扣進項稅額的籌劃

? 三流一致的稅務分析與辨析

3、銷售活動的稅收籌劃

? 銷售折扣與折讓、價外費用、混合銷售與兼營的籌劃技巧

? 一般計稅方法與簡易計稅方法的選擇

? 納稅義務發生時間的籌劃

? 起征點的籌劃

? 預收賬款被繳稅？

? 代收代付款項的籌劃

? 違約金的稅務處理

4、充分利用稅收優惠進行稅收籌劃

以上內容呈現方式：政策法規、案例 討論、練習、圖表、工具

五、如何進行企業所得稅的稅收籌劃？

1、 收入總額的稅收籌劃

2、 扣除項目的稅收籌劃

3、 沒取得發票、個人抬頭發票如何籌劃

4、 餐費在不同情形下的財稅處理籌劃、與業務宣傳費的辨析

5、 慈善捐贈扣除的新規定與籌劃方法

6、 資產發生損失需要收集的資料

7、 用足五年虧損彌補期進行籌劃

8、 充分利用稅收優惠政策進行籌劃

以上內容呈現方式：政策法規、案例 討論、練習、圖表、工具

六、 如何進行個人所得稅的稅收籌劃？

1、  全年一次獎金的籌劃、臨界點的籌劃

2、  股東個人借款的籌劃

3、  提高福利降工資的籌劃技巧

以上內容呈現方式：政策法規、案例 討論、練習、圖表、工具

七、 如何進行小稅種的稅收籌劃？

1、印花稅

? 合同作廢、合同變更、合同金額、合同標的、合同性質方面的籌劃技巧

? 遞延納稅的籌劃方法

2、房產稅

? 簽訂出租房產合同的籌劃技巧

? 免租期的籌劃方法

? 改擴建與修理的稅收籌劃

以上內容呈現方式：政策法規、案例 討論、練習、圖表、工具

八、 特殊業務情形下有哪些稅收籌劃技巧？

1、 處置積壓庫存的稅收籌劃

2、 促銷活動的籌劃

3、 靈活用工平臺爆雷風險

4、 租賃的稅收籌劃

5、 巧妙進行公司分立的籌劃

6、 股權轉讓的稅收籌劃

以上內容呈現方式：政策法規、案例 討論、練習、圖表、工具

九、 如何躲開稅收籌劃的“坑”？

以上內容呈現方式：案例