稅收管理與籌劃

課程大綱

**部分 納稅籌劃技術(shù)與方法

一、納稅籌劃知識簡介

1、稅收成本的構(gòu)成

2、納稅籌劃的概念、條件、原則

3、如何做到涉稅零風(fēng)險

4、稅收規(guī)劃新思路

二、納稅籌劃技術(shù)的運用

1、選擇低稅率地區(qū)投資的避稅技術(shù)

2、價格平臺：轉(zhuǎn)讓定價的運用

3、優(yōu)惠平臺：稅收優(yōu)惠的運用

4、漏洞平臺：政策遺漏的運用

5、空白平臺：政策未規(guī)定的運用

6、彈性平臺：稅法幅度的運用

7、規(guī)避平臺：臨界點的運用

三、納稅籌劃方法的運用

1、企業(yè)設(shè)立納稅籌劃方法

2、企業(yè)并購重組納稅籌劃方法

3、企業(yè)投資籌劃方法

4、存貨計價的納稅籌劃技術(shù)

5、內(nèi)部核算：存貨計價、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等

6、出口退稅方面的納稅籌劃

7、其他重要節(jié)點納稅籌劃

第二部分: 各主要稅種的稅收籌劃與管理

一、增值稅的籌劃與管理

1、 納稅人身份的選擇

2、納稅義務(wù)發(fā)生時間

3、進項稅額與銷項稅額的管理

4、購建及出售固定資產(chǎn)

5、營改增對不同行業(yè)增值稅的機遇與挑戰(zhàn)

二、企業(yè)所得稅的籌劃與管理

1、銷售收入確認

2、成本費用的扣除

3、職工薪酬與福利

4、所得稅的優(yōu)惠政策

5、高新技術(shù)企業(yè)認定

6、企業(yè)并購重組的法律透視

三、個人所得稅的籌劃與管理

1、個人身份的認定

2、工資薪金與勞務(wù)的轉(zhuǎn)化

3、獎金的發(fā)放技巧

4、股權(quán)激勵政策解析

5、 財產(chǎn)、行為稅的籌劃與管理

四、其他重要稅種的籌劃與管理

1、消費稅的籌劃與管理

2、土地增值稅的籌劃與管理

3、其他稅種的籌劃與管理

五、稅收政策展望

1、**新稅收法規(guī)政策的變化

2、綜合稅收政策和稅收征管

3、國家減稅政策與企業(yè)降低稅負的實踐