現金流與營運資本管理高級研修

現金流與營運資本管理高級研修
 

一、 現金流量基礎

1、     現金流量在企業運作中的作用

2、     現金和現金等價物

3、     現金流量表的要素種類

4、     經營活動現金流量表的編制方法

4.1直接法

4.2間接法

5、     現金流量與資產負債表和利潤表核對

6、     非現金流量融資與投資的活動

案例與練習

二、 現金流量表的報告

1、     按中國會計準則第31號

2、     按國際會計準則7號（IAS7）

3、     按美國會計準則（FASB, 1987)

案例與練習

三、營運資本的分析

1、營運資金短缺的原因分析

2、與運營有關的資金運營周期

3、營運資金的供應

4、營運資金的需求

5、凈現金及其在財務管理中的作用

6、理解國家的貨幣政策與財政政策

7、凈現金的分解

8、凈現金缺陷的原因

案例與練習

四、資金管理實務

1、資金管理的組織

2、現金管理的內部控制及程序

3、銀行關系及帳戶管理

4、集團公司的"現金池"管理

5、現金管理的重要指標

6、企業綜合資金成本

7、資金管理績效

8、日常各種現金流出的管理
   9、關注付款優先次序

案例與練習

五、融資管理
1、企業不同狀態下的資本結構
2、資本市場籌資的現金流管理
3、銀行融資的現金流管理的影響
4、資本金投入、投資收益等的現金流管理的影響
5、信用額度與信用期限對現金流的影響

　案例與練習

案例分析：準確預測未來現金流量

●企業經營管理中的現金流量預算--年度、季度、月度、周