內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理

內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理
 

一、內(nèi)部控制目標(biāo)

1、 內(nèi)部控制系統(tǒng)目標(biāo)

2、 內(nèi)部控制框架構(gòu)成與17個(gè)要素

 3、實(shí)施內(nèi)部控制的步驟與方法

 4、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的新內(nèi)容

5、SOX法案的基本內(nèi)容

二、流程控制

1、目標(biāo)：保證物流、人、信息流與資金流的安全

2、流程圖：

3、管理業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)循環(huán)與控制關(guān)鍵點(diǎn)

 人的進(jìn)出：組織結(jié)構(gòu)與人員素質(zhì)控制

 物的進(jìn)：采購申報(bào)、授權(quán)審批程序及授權(quán)、驗(yàn)收與記錄

 物的出：銷售訂單、授權(quán)審批、發(fā)貨及記錄

 退貨處理

 錢進(jìn)：債權(quán)確認(rèn)、收稅與入賬、折扣

 錢出：債務(wù)的確認(rèn)、付稅審批與記錄

三、從內(nèi)部審計(jì)看內(nèi)部控制

1、內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系

2、內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的方法

3、優(yōu)秀審計(jì)師的工作方法

四、控制的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)

1、 財(cái)務(wù)運(yùn)作體系與控制核心

2、 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析的重點(diǎn)

3、 營運(yùn)資本分析

4、 財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的建立

5、 Z分值模型

3、 

五、全面預(yù)算管理

1、   預(yù)算在控制體系中的地位與作用

2、   預(yù)算體系與編制邏輯

3、   預(yù)算編制的方法：零基預(yù)算、固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)測

4、   主要的預(yù)算：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、資本預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算

5、   預(yù)算管理與控制

  預(yù)算構(gòu)建的協(xié)調(diào)與溝通

  預(yù)算的執(zhí)行

  預(yù)算的跟蹤