《新民法典、新收入準則、新租賃準則、新社保公積金下建安企業(yè)合同、掛靠、發(fā)票、用工重構等財稅疑難問題實操》課程大綱

《新民法典、新收入準則、新租賃準則、新社保公積金下建安企業(yè)合同、掛靠、發(fā)票、用工重構等財稅疑難問題實操》
【課程背景】
新頒布的《中華人民共和國民法典》對建設工程合同進行了全新修訂，明確了轉包、掛靠等無效合同的法律效果，住建部發(fā)布的《建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認定查處管理辦法》明確了相關違法行為的認定查處辦法，首次將資金流、發(fā)票等財務信息作為查處手段。掛靠方與被掛靠方的行業(yè)監(jiān)管風險與發(fā)票稅收管理風險凸顯，中國人民銀行開始在部分省市試點大額現(xiàn)金管理，掛靠經(jīng)營項目又面臨資金支付的嚴峻監(jiān)管局面。
另外，自2021年1月1日起，企業(yè)將全面執(zhí)行新收入準則、新租賃準則，建造合同并入新收入準則，租賃與服務需要嚴格區(qū)分，年底關賬后就要啟用新賬戶了，您準備好了嗎？
隨著我國第一張電子專票的開出，企業(yè)將進入電子化智能會計時代，自建平臺和租用第三方平臺有何不同？
建筑業(yè)歷來是稅務稽查、控管的重點行業(yè)，智能稅務信息化稽查新動向您了解嗎？
另外，建筑業(yè) 資質掛靠、社保、個稅、異地預繳、總分公司、集團財務、歷史遺留疑難雜癥、發(fā)票… ，無一不是建筑業(yè)財稅管控的痛點
【課程收益】
通過本次學習掌握以下內(nèi)容：
1、最新減稅降費政策下的稅種、社保實操規(guī)劃 
2、建筑企業(yè)的各類合同簽訂要點及財稅風險管控方法
3、資建筑企業(yè)資質共享財稅風險、會計核算與利潤分紅
4、建筑企業(yè)的發(fā)票管理機制
5、異常數(shù)據(jù)及異常發(fā)票的稽查熔斷處理
6、正當理由的提供技巧、高效溝通技巧
【課程對象】
建筑行業(yè)財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、財稅部、合規(guī)部、法務部等責任人員、以及項目經(jīng)理、開票人員等。
【課程大綱】（包括但不限于以下內(nèi)容）
模塊一：至開課前建筑業(yè)最新相關財稅政策梳理
一、最新建安財稅政策梳理
1、契稅法、城建稅法對建筑企業(yè)的影響
2、電子專票、電子會計憑證報銷入賬歸檔新政實務解析
3、免稅、降低征收率、公益性捐贈等疫情、復工稅收政策對建筑業(yè)企業(yè)的影響
4、建筑服務簡易計稅取消備案
5、建筑服務簡易計稅差額扣除分包款范圍擴大
二、最新社保、公積金、農(nóng)民工政策解析
1、最新社保、公積金合并申報繳納政策解析
2、《保障農(nóng)民工工資支付條例》解析
模塊二：新民法典下合同、發(fā)票疑難稅務問題解析
1、材料合同、發(fā)票的涉稅風險
2、設備租賃合同、發(fā)票的涉稅風險
3、在提供建筑服務過程中銷售自產(chǎn)貨物的增值稅及發(fā)票處理
4、總包向分包轉售電力的涉稅風險及發(fā)票問題
5、甲供材與甲控材涉的涉稅風險及發(fā)票問題
6、電子合同及合同印花稅涉稅風險及發(fā)票問題
7、計稅方法的條款
8、稅率調整條款及發(fā)票問題
9、三方開票及三方付款協(xié)議風險
模塊三 新租賃準則、新收入準、與增值稅、企業(yè)所得稅
1、租賃與服務的區(qū)別，及其引發(fā)的進項稅開票項目風險自查
2、履約進度、時點、時段及納稅義務發(fā)生時間的判斷
3、建造合同并入收入合同稅會差異案例
4、增值稅收入、企業(yè)所得稅收入、會計收入不一致的風險及解決
5、異地預繳財稅問題
模塊四 建筑企業(yè)用工模式的新個稅與新社保規(guī)劃案例分享
1、繳納社保調基如何操作
2、依法降低企業(yè)社會保險費用的方案設計
3、農(nóng)民工實名制與工資專用賬戶管理制度
4、發(fā)包方或者總包方代發(fā)勞務分包方的農(nóng)民工工資，個稅、社保誰來扣？
5、建筑企業(yè)總包代發(fā)農(nóng)民工工資的發(fā)票開具及風控點6、個人代開勞務費、材料費、機械租賃費相關問題
7、異地施工項目地還會被核定征收的個人所得稅？
8、建筑業(yè)工傷、工亡處理案例
9、最新社保追繳案例
10、有限合伙企業(yè)持股平臺案例
模塊五 轉包、分包、資質掛靠問題
1、總包、分包、轉包的財稅處理及風險防控
2、低資質掛靠高資質承接業(yè)務合同條款要點與風險規(guī)避
3、掛靠項目的資金收付應如何操作？如何避免大額交易的監(jiān)控和公轉私限額限制？
4、避免“自殺式“的資質共享，建立良性利潤支取方式
5、被掛靠方 管理費如何繳納增值稅和企業(yè)所得稅
6、不同類型的工程項目人工費、材料費、機械費等費用占比規(guī)劃
模塊六 爭議、溝通與救濟
（一）虛開發(fā)票和走逃失聯(lián)企業(yè)的發(fā)票處理
1、行政法下的發(fā)票虛開風險規(guī)避
2、刑法下的發(fā)票虛開立案標準
（二） 解決稅企爭議五步法

模塊七 現(xiàn)場答疑