《最易引發稽查的稅會差異處理及風險規避》課程大綱

《最易引發稽查的稅會差異處理及風險規避》
【課程背景】
稅收規定和會計處理上的不一致，實質上反映的是經濟博弈，處理得當，稅企關系融洽，反之，引發稅企爭議乃至稽查。
加之新收入準則，新租賃準則將于2021年1月1日起全面實施，稅會差異將進一步擴大，如何有效識別和安全處理稅會差異，解除稅企爭議風險，成為考量優秀財務人員的試金石。
【課程對象】
企業財稅負責人、會計、稅務人員
【課程大綱】
1、新收入準則稅會差異及票據風險規避
（1）價外費用差異風險解除
（2）開票項目及稅率風險預判
（3）會計處理與申報表調整風險處理
（4）納稅義務發生時間風險識別
（5）合同條款風險規避
2、新租賃準則稅會差異及票據風險規避
（1）承租人對租賃業務會計處理的變化
（2）使用權資產和租賃負債的初始確認和后續計量
（3）售后回租交易稅會差異及票據風險
3、債務重組稅會差異處理
4. 小微企業普惠性減免政策稅會差異及臨界點風險規避
（1）增值稅、所得稅超臨界點的N種規避方法
（2）小微、小微利企業票據風險規避
5、固定資產加速折舊政策稅會差異及納稅調整
（1）一次性扣除
（2）加速折舊
6、研發（自行、委外）口徑差異及稅會差異風險規避
（1）加計扣除
（2）委外研發
7、房地產項目成本核算對象的稅會差異分析
（1）31號文企業所得稅視角的成本對象確定原則和方法
（2）土增稅視角成本核算對象的確定
8、最新契稅、城建稅立法引發的不動產稅會差異及風險規避
（1）契稅、不動產租售稅會差異處理
（2）城建稅11點稽查風險提示
9、日常費用引發的暫時性及永久性差異處理
（1）福利費、業務招待費、職工教育經費等引發的暫時性及永久性差異處理
（2）工資、社保、公積金引發的暫時性及永久性差異處理